Le dispositif organisationnel est constitué essentiellement de cadres de concertation chargé d’élaborer les outils de gestion de la trésorerie et de donner les orientations pour sa gestion.
Les principaux cadres de concertation sont :
- le Comité de trésorerie
- le Comité de suivi de l’exécution du budget et de la Trésorerie
Le Comité de trésorerie
- Le comité de trésorerie est présidé par le Directeur Général du Trésor et de la Comptabilité Publique (DGTCP) et regroupe les comptables principaux de l’Etat et les directeurs impliqués dans la gestion de la trésorerie. Le comité se tient chaque mardi pour examiner la situation des disponibilités de la trésorerie et les obligations financières auxquelles l’Etat doit faire face au cours de la semaine. Il est chargé essentiellement :
- d’assurer une gestion optimale de la trésorerie de l’Etat ;
- d’arrêter un plan de trésorerie et de suivre son exécution ;
- de formuler toutes mesures relatives à la gestion de la trésorerie de l’Etat ;
- de définir les objectifs financiers à atteindre dans le cadre de l’exécution du budget.
Par ailleurs, il existe des comités internes de trésorerie au niveau de chaque trésorerie régionale qui ont les mêmes attributions que le comité de trésorerie au niveau central.
Le Comité de Suivi de l’exécution du budget et de la Trésorerie
Le Comité de suivi de l’exécution du budget et de la trésorerie est présidé par le Ministre chargé des Finances et est composé des premiers responsables de son département et du Directeur National de la BCEAO. Il se tient en début de chaque mois et a pour missions essentielles :
- d’assurer une gestion optimale de la trésorerie de l’Etat ;
- d’arrêter les plans annuels, trimestriels et mensuels de la trésorerie et de suivre leurs exécutions ;
- de définir les orientations en matière d’exécution du budget et de gestion de la trésorerie ;
- de faire le point de l’exécution du budget en recettes et en dépenses.
